個人事業主やフリーランスの確定申告にはどんな影響が出る？
個人事業主やフリーランスの方々にとって、確定申告は避けて通れないものです。
特に、インボイス制度の導入により、課税事業者になることを余儀なくされるケースが増えています。
本記事では、確定申告にどのような影響が出るのか、そして対応策について詳しく解説します。
1. 課税事業者になると消費税の確定申告が必要に
これまで免税事業者だった個人事業主が課税事業者になると、新たに消費税の確定申告が必要になります。
これは、売上先が仕入税額控除を受けるために、適格請求書発行事業者（インボイス発行事業者）との取引を優先する傾向が強まるためです。
例えば、不動産業においても、**「事業用物件の売買」「賃貸管理」「倉庫・駐車場の運用」**といった取引で、免税事業者では取引の継続が難しくなる可能性があります。
そのため、取引先との関係維持のために課税事業者となる選択をする個人事業主が増えると予想されます。
2. 確定申告の負担が増える
課税事業者になると、従来の所得税の確定申告（白色申告・青色申告）に加えて、消費税の確定申告も必要になります。
消費税の申告期限は対象年の翌年1月1日～3月31日とされており、所得税とほぼ同時期に行う必要があります。
そのため、申告作業の負担が単純に倍増し、特に「売上・仕入件数が多い事業者」は、計算や管理の手間が大幅に増えるでしょう。
また、消費税の計算は所得税よりも複雑です。
特に、**「事業用のオフィスや事務所の賃貸」「投資物件の購入」「融資を受けた場合の金利計算」**など、不動産業に関わる費用は細かく分類しなければなりません。
3. 対応策：会計ソフトや税理士の活用
消費税の確定申告を適切に行うには、会計ソフトの導入や税理士への依頼が現実的な選択肢になります。
特に手書きで確定申告を行っていた方は、これらの費用を新たに見込む必要があります。
また、現在白色申告の方は、この機会に青色申告への移行を検討するのも一つの手です。
青色申告には最大65万円の控除が適用されるため、会計ソフトや税理士の費用を補う形で節税効果を得られる可能性があります。
4. まとめ
インボイス制度の導入により、個人事業主やフリーランスの確定申告は大きな変化を迎えます。
特に不動産業や営業活動を行う事業主にとって、取引先との関係を維持するために課税事業者になる選択を迫られるケースが増えます。
✅ 課税事業者になると消費税の確定申告が必須
✅ 申告作業の負担が増えるため、会計ソフトや税理士の活用を検討
✅ 白色申告の方は青色申告への移行も視野に
確定申告をスムーズに行い、事業を安定させるためにも、早めの準備が大切です。
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